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谁在“掏空”西部矿业?从预盈1亿到巨亏20亿19万股东夜不能寐

2022-11-24 14:47:31 538

摘要:文/华夏商训4月18日夜间,西部矿业一纸公告让19万股东夜不能寐。公告显示,大幅下修业绩预期,2018年度净亏损约20.63亿元。相当于一口气亏掉了过去连续7年的净利润,而此前预计净利润为1亿元。从盈利到巨额亏损,一切都来的毫无征兆,业绩增...

文/华夏商训

4月18日夜间,西部矿业一纸公告让19万股东夜不能寐。

公告显示,大幅下修业绩预期,2018年度净亏损约20.63亿元。相当于一口气亏掉了过去连续7年的净利润,而此前预计净利润为1亿元。

从盈利到巨额亏损,一切都来的毫无征兆,业绩增长的不确定性成为当前影响个股走向的一大“黑天鹅”。受此消息影响,西部矿业今天早盘出现暴跌,盘中跌幅超过8%。成交量也急剧放大。

因为此次业绩变脸主要是因为青海省投资集团有限公司(以下简称“青投集团”)存在的减值迹象,在第三方评估机构的协助下对该股权投资的可回收金额进行了评估。经评估,公司对青投集团股权价值的可回收金额为零,因此确认对青投集团长期股权投资减值损失25.22亿元。

针对此事,上交所紧急问询,要求西部矿业披露青投集团的生产经营情况和西部矿业在财务管理及信息披露事务管理上是否存在重大缺陷等内容。

资料显示,西部矿业于2000年12月28日成立,公司总部位于青海省西宁市,被称为“世界屋脊上的有色巨头”。2007年西部矿业在上交所上市,当年实现净利润超过17亿元。据东方财富Choice显示,上市至今,西部矿业历年归母净利润均为正值。也就是说,西部矿业近十余年未出现过亏损。

上交所紧急问询

面对西部矿业25亿元“不翼而飞”,业绩突然爆雷,由盈转亏,上交所于4月18日下午向公司下发问询函。

上交所还要求西部矿业认真自查业绩预告差异巨大的原因,并说明公司在财务管理及信息披露事务管理上是否存在重大缺陷。

上交所要求西部矿业补充披露:

青投集团股权出现减值的原因与具体时点;

对该股权投资,公司前期是否计提过减值准备,如曾计提,说明计提金额、依据;

公司在前期业绩预告中,未预计该项重大减值损失的原因、决策机制和主要决策人;

公司及评估机构确认青投集团股权价值的可回收金额为 0 的依据、合理性及具体测算过程,是否存在一次性计提以进行财务大洗澡的行为,该会计处理是否足够审慎;

如青投集团后期经营好转,将对公司经营结果产生何种影响。

由于西部矿业持有青投集团20.36%股份,为青投集团第二大股东,青投集团的生产经营状况对于上市公司具有重要影响;目前,西部矿业未就青投集团生产经营遭遇严重困难、上市公司可能遭受重大损失进行过任何信息披露,亦未提示过相关风险。

另外,上交所还要求西部矿业披露青投集团的资产、净资产、营业收入、净利润等主要财务数据;青投集团的生产经营状况何时开始恶化、恶化过程及原因;上市公司所持青投集团股份的后续处置计划及财务影响等。

本次西部矿业一亏就是巨亏,对于西部矿业的投资者来说,无疑是踩了雷。2018年度三季报显示,西部矿业股东总数为18.82万户。

百亿净资产蹊跷归零

据了解,西部矿业对青投集团首次增资是在2013年,根据当年的相关公告,青投集团在西部矿业增资前的股权结构为:青海省国有资产监督管理委员会持股58.48%、青海省国有资产投资管理有限公司持股21.51%、西宁经济技术开发区投资控股集团有限公司持股20.01%。

截至2012年12月31日,青投集团经审计的资产总额为285.17亿元、负债总额226.08亿元、资产净额59.09亿元,2012年实现营业收入77.76亿元、净利润8490.64万元。

资料显示,2013年在青海省国资委的主持下,西部矿业和青投集团签订增资协议,以公司所持下属子公司百河铝业100%股权、西海煤电100%股权、西部碳素100%股权、分公司唐湖电力的整体资产以及公司所拥有对上述公司的债权和部分现金,合计29.66亿元作为对价,其中资产及债权合计26.52亿元,现金支付3.14亿元,认缴青投集团的新增注册资本,公司持有青投集团增资后35.89%股权,成为第二大股东。

据证券日报报道,从当时标的公司上一年业绩来看,百河铝业、西海煤业、西部碳素和唐湖电力在2012年盈利状况不佳,当年除了西部碳素盈利113万元,其余三家企业分别亏损1529万元、3627万元和2.1亿元。从当时情况看,西部矿业通过资产置换,完成了亏损企业的剥离。

根据西部矿业2018年度半年报披露数据估算,公司持有青投集团净资产约为22亿元。然而,或许令西部矿业没想到的是,青投集团的经营问题令公司一夜间投资资产归零,投资无异于打了“水漂”。

事实上,青投集团暴雷此前早有迹象,据中国经营报报道,青投集团两笔债券未及时兑付导致其资金紧张公开化。尽管随后青投集团方面对外澄清未及时兑付系“技术原因”,并未构成实质违约,不过标普曾发布报告称,青投集团即将面临40亿元偿债压力。

青投集团控股的唯一一家上市公司金瑞矿业则从2019年初一直连续发着青投集团持有的公司股份遭到冻结的公告,冻结原因都是融资租赁合同纠纷,因为申请冻结人员较多,青投集团持有的金瑞矿业股份已经被全部轮候冻结。

青投集团作为金瑞矿业的控股股东,在西部矿业公告全额计提股权投资之后,4月18日晚间,上交所也火速向金瑞矿业下发监管工作函。要求公司回复控股股东青投集团目前的生产经营情况,是否存在严重的债务危机;上市公司目前生产经营情况是否正常,是否受到控股股东危机的影响;上市公司控制权是否将受到影响等四方面问题。

业内质疑,青投集团出现问题肯定不是一天就爆发出来的,如果西部矿业早做风险提示,很多投资者就可以做出选择是继续留下还是走人,但是公司突然就发布业绩亏损超20亿元的业绩变脸公告,这样的信息披露对投资者而言非常不负责任。


(【华夏商训】系今日头条签约作者,连续三年位居今日头条财经自媒体年度榜单前列。欢迎通过私信、留言等方式提供新闻线索)

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